Частная школа 10 класс

Ответы на вопросы по обществознанию из учебника 10 класс Профиль Часть 2-я параграф 21 учебника Лазебниковой Углубленный уровень. Код материалов: Обществознание ч2 Ответы по §21.
Вернуться в ОГЛАВЛЕНИЕ учебника

Ответы к §21. Налоговая политика государства

ЗАДУМАЕМСЯ. Почему для общества важно наполнение бюджета страны? Как мои налоги помогают решать важные социальные проблемы?
Ответ: Наполнение бюджета страны жизненно важно, так как это единственный источник финансирования всех государственных функций и социальных программ. Уплачиваемые налоги напрямую направляются на решение социальных проблем: строительство и ремонт школ и больниц, поддержку малообеспеченных семей, выплату пенсий и пособий, обеспечение общественного порядка и обороны. Таким образом, от полноты бюджета зависит качество жизни в обществе и реализация принципов социальной справедливости.

ВСПОМНИМ. Как работает бюджетная система? Каковы источники доходов государственного бюджета? Как называется документ планирования бюджета?
Ответ: Бюджетная система России — это основанная на экономических отношениях и юридических нормах совокупность бюджетов разных уровней (федерального, региональных, местных). Главным источником доходов государственного бюджета являются налоговые поступления (налог на прибыль, НДФЛ, НДС и др.), а также неналоговые доходы (доходы от государственной собственности, таможенные пошлины). Документ, в котором осуществляется планирование бюджета на очередной год, называется федеральный закон о федеральном бюджете (бюджетный закон).

Налоги и налоговая система Российской Федерации

АНАЛИЗИРУЕМ СХЕМУ: Налоговые доходы федерального бюджета (млрд руб.)
Вопрос: Что означает для бюджета государства рост налоговых доходов? Поясните свой ответ.

Рост налоговых доходов означает увеличение финансовых ресурсов, поступающих в государственный бюджет. Это позволяет государству более полно финансировать свои функции: обеспечивать социально-экономическое развитие, выполнять социальные обязательства, инвестировать в инфраструктуру и национальные проекты. Устойчивый рост налоговых поступлений является индикатором здоровой экономической активности и укрепляет бюджетную устойчивость, снижая зависимость от заёмных средств.

АНАЛИЗИРУЕМ ДАННЫЕ ТАБЛИЦЫ. Системы налогов и сборов в РФ
Вопрос: Кто является основными субъектами налоговых правоотношений? Что может быть объектом налогообложения? Узнайте, какие налоги платят члены вашей семьи. Определите их территориальную принадлежность и общественное назначение.

Основными субъектами налоговых правоотношений являются налогоплательщики (физические лица и организации) и государство в лице налоговых органов. Объектом налогообложения могут быть доходы (прибыль, зарплата), имущество (недвижимость, транспорт), потребление (покупка товаров) или отдельные виды деятельности (добыча полезных ископаемых, игорный бизнес). В качестве примера налогов, которые может платить семья: НДФЛ (федеральный, цель — пополнение бюджета) и налог на имущество физических лиц (местный, цель — финансирование нужд муниципалитета). Также семья как потребитель косвенно оплачивает косвенные налоги (НДС, акцизы), включённые в цену товаров.

Функции налогов и принципы налогообложения

АНАЛИЗИРУЕМ СХЕМУ. Функции налогов: Фискальная Регулирующая Распределительная Контрольная.
❓ Опираясь на схему и учебный текст, объясните значимость основных функций налогов для отдельных граждан, всего общества. Приведите примеры реализации функций налогов.

Функции налогов имеют ключевое значение как для граждан, так и для общества в целом. Фискальная функция обеспечивает финансирование государственных услуг (образование, медицина, безопасность), которые использует каждый человек. Регулирующая и распределительная функции напрямую влияют на качество жизни: например, через прогрессивную шкалу или льготы государство перераспределяет средства в пользу социально уязвимых групп, а снижение налогов для малого бизнеса стимулирует создание рабочих мест. Таким образом, налоги через свои функции поддерживают экономическую стабильность и социальную справедливость в обществе.

Налогообложение и субсидирование

РАССМОТРИМ СИТУАЦИЮ
❓ Каким правом воспользовался налогоплательщик? Узнайте, на какие ещё объекты распространяется имущественный налоговый вычет. Объясните цель и направленность этого инструмента государственного регулирования доходов граждан.

Ответ: Налогоплательщик воспользовался правом на имущественный налоговый вычет при покупке жилья. Помимо приобретения квартиры, такой вычет также распространяется на новое строительство жилья, приобретение земельных участков под строительство, а также на погашение процентов по целевым кредитам на эти цели. Цель этого инструмента – стимулировать приобретение или строительство гражданами собственного жилья, снижая для них финансовую нагрузку через возврат части уплаченного НДФЛ, что является мерой социальной поддержки и регулирования доходов.

❓ Как получить налоговый вычет?
Ответ: Для получения налогового вычета по окончании года, в котором возникло право на него, необходимо подать в налоговый орган по месту жительства декларацию 3-НДФЛ с приложением подтверждающих документов. Сделать это можно онлайн через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Альтернативный способ – обратиться к работодателю до конца года, предоставив ему уведомление от налогового органа о праве на вычет, после чего НДФЛ не будет удерживаться из зарплаты.

❓ Обратитесь к НК РФ и ответьте на вопрос: кто такие налоговые агенты? Почему дата подачи в сообщении ФНС и срок подачи деклараций в НК РФ различаются?

Ответ: Налоговые агенты – это организации и индивидуальные предприниматели, которые обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и перечислить в бюджет НДФЛ с выплачиваемых им доходов (например, работодатели). Дата подачи в сообщении ФНС (2 мая 2023 г.) и общий срок по НК РФ (30 апреля) различаются из-за переноса крайнего срока, когда он выпадает на выходной или праздничный день. В 2023 году 30 апреля было воскресеньем, поэтому срок был перенесён на следующий рабочий день – 2 мая.

РАБОТА С ИСТОЧНИКОМ

❓ 1. Изучите материал на сайте ФНС (https://go.prosv. ru/FMeL63) и статью 11.3. НК РФ.
Для ответа необходимо самостоятельно ознакомиться с указанными ресурсами. Статья 11.3 НК РФ даёт легальное определение Единого налогового счёта, а материалы ФНС разъясняют практические аспекты его работы, сроки и механизмы.

❓ 2. Подготовьте краткую информацию о технологии работы ЕНС.
Технология работы ЕНС заключается в следующем: налогоплательщик формирует и перечисляет один общий платёж (ЕНП) на свой единый счёт в срок, установленный для самого раннего из предстоящих платежей. После поступления денег Федеральная налоговая служба автоматически распределяет их в порядке очерёдности на погашение всех имеющихся у плательщика налоговых обязательств (налогов, взносов, пеней, штрафов). Таким образом, плательщик не указывает конкретный КБК при оплате.

❓ 3. В чём преимущества ЕНС?
Основные преимущества ЕНС: упрощение процедуры оплаты за счёт единого платежа вместо множества отдельных, снижение риска ошибок при указании реквизитов (КБК), а также автоматическое зачёт излишков оплаты в счёт будущих периодов или других недоимок. Это позволяет налогоплательщику более гибко управлять денежными средствами и минимизировать риски просрочки из-за технических ошибок в платежах.

❓ Какие налоги нужно платить на ЕНС?

На Единый налоговый счёт необходимо уплачивать практически все основные налоговые обязательства: налог на прибыль, НДФЛ (для ИП и лиц, уплачивающих его сами), НДС, налог на имущество, транспортный и земельный налоги, а также страховые взносы. Иными словами, через ЕНС осуществляется учёт и оплата всех налогов и взносов, администрируемых Федеральной налоговой службой.

❓ Чем отличаются субсидии от налогового вычета?

Ответ: Субсидия и налоговый вычет — это разные формы государственной поддержки. Субсидия — это прямая денежная выплата из бюджета нуждающимся категориям граждан (например, на оплату ЖКХ или покупку жилья) и не связана с уплатой налогов. Налоговый вычет — это возврат части уже уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) или уменьшение налоговой базы при определённых расходах (например, на лечение, обучение, покупку недвижимости). Таким образом, вычет предоставляется только тем, кто является плательщиком НДФЛ.

ВОПРОСЫ ДЛЯ САМОПРОВЕРКИ

1. Как устроена налоговая система нашей страны? Налоговая система Российской Федерации представляет собой совокупность налогов и сборов, взимаемых в установленном порядке, а также принципов, форм и методов их установления, изменения, отмены, взимания и контроля. Она строится на основе Налогового кодекса РФ и имеет трехуровневую структуру, соответствующую федеративному устройству государства. Основными элементами системы являются налоги и сборы, налогоплательщики, налоговые агенты, налоговые органы и законодательство.
2. Перечислите налоги по уровням их распределения. Налоги в РФ распределяются по трем уровням бюджетной системы.
   ► К федеральным налогам и сборам относятся: НДС, акцизы, НДФЛ, налог на прибыль организаций, налог на добычу полезных ископаемых, налог на игорный бизнес (с 2026 года), госпошлина и другие.
   ► К региональным — налог на имущество организаций и транспортный налог.
   ► К местным — земельный налог, налог на имущество физических лиц, торговый сбор и туристический налог.
3. Как вы понимаете, что значит «специальные налоговые режимы»? Специальные налоговые режимы — это особый порядок исчисления и уплаты налогов, применяемый в случаях и порядке, установленных Налоговым кодексом. Они вводятся для создания благоприятных условий развития определенных сфер деятельности (малого бизнеса, сельского хозяйства) или территорий. К ним относятся:
   — упрощенная система налогообложения (УСН),
   — единый налог на вмененный доход (ЕНВД),
   — единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) и другие.
4. Какие функции налогов вы знаете? Основными функциями налогов являются фискальная, регулирующая (экономическая), распределительная и контрольная. Фискальная функция заключается в формировании финансовых ресурсов государства. Регулирующая функция направлена на воздействие на общественное производство, его структуру и динамику. Распределительная функция связана с перераспределением доходов между различными слоями населения и сферами деятельности.
5. Дайте определение налогового вычета. Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налоговая база (доход, облагаемый НДФЛ) при исчислении налога. Он представляет собой законодательно установленную льготу, позволяющую вернуть часть ранее уплаченного налога или уменьшить сумму налога к уплате. Вычеты предоставляются при наличии определенных расходов (например, на лечение, обучение, покупку жилья) или статуса налогоплательщика.
6. Перечислите группы налоговых вычетов и дайте характеристику основных из них. Налоговые вычеты делятся на стандартные, социальные, имущественные, профессиональные и вычеты при переносе убытков. Стандартные вычеты предоставляются определенным категориям граждан (например, родителям, инвалидам). Социальные вычеты связаны с расходами на обучение, лечение, благотворительность. Имущественные вычеты предоставляются при продаже имущества или покупке жилья. Профессиональные вычеты предназначены для индивидуальных предпринимателей и лиц, получающих доходы от выполнения работ.
7. Какие шаги нужно предпринять, чтобы получить налоговый вычет? Для получения налогового вычета необходимо: 1) Убедиться в праве на вычет и собрать подтверждающие документы (договоры, платежные документы, справки). 2) Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. 3) Подать декларацию и пакет документов в налоговый орган по месту жительства. 4) Написать заявление на возврат суммы налога. Также некоторые стандартные вычеты можно получить через работодателя, предоставив ему соответствующее заявление и документы.
8. Каково общественное назначение налоговой системы? Общественное назначение налоговой системы заключается в обеспечении государства финансовыми ресурсами, необходимыми для выполнения его функций: обороны, поддержания правопорядка, социального обеспечения, развития образования, здравоохранения, науки и культуры. Кроме того, налоговая система является инструментом регулирования экономики, перераспределения доходов и стимулирования социально-экономического развития страны.

Задания на стр. 249

Вопрос 1: Объясните смысл следующего высказывания: «Налоги – это цена, которую мы платим за услуги государства». Проиллюстрируйте своё мнение примерами.

Ответ: Это высказывание отражает сущность налогов как платы граждан и организаций за общественные блага и услуги, предоставляемые государством. Уплачивая налоги, население финансирует деятельность государства, которое, в свою очередь, обеспечивает безопасность (армия, полиция), строит дороги и школы, содержит больницы и выплачивает пенсии. Таким образом, налоги являются основным источником формирования государственного бюджета, из которого затем оплачиваются эти коллективные потребности общества.

Вопрос 2: Кроме налогов и сборов, российские налогоплательщики обязаны платить страховые взносы… Объясните назначение страховых взносов. Проиллюстрируйте, в чём, по вашему мнению, может быть некоторое заблуждение в понимании распределения обязанности по оплате страховых взносов.

Ответ: Назначение страховых взносов — формирование финансовой основы для пенсионного обеспечения, медицинской помощи и социальной поддержки граждан в случаях болезни, материнства или инвалидности. Согласно НК РФ (ст. 419), плательщиками взносов являются работодатели, индивидуальные предприниматели и лица, занимающиеся частной практикой. Распространённое заблуждение состоит в том, что работники часто считают эти взносы частью своей зарплаты, хотя по закону их обязан уплачивать именно работодатель из своих средств, а не удерживать из дохода сотрудника.

 

---

Вы смотрели: Ответы на вопросы по обществознанию из учебника 10 класса § 21 учебника Лазебниковой Углубленный уровень. Код материалов: Обществознание ч2 Ответы по §21.

Вернуться в ОГЛАВЛЕНИЕ учебника